A temporada de envio das declarações do Imposto de Renda 2025 já começou, o que representa um momento importante para ficar por dentro das regras, e assim evitar cair na temida malha fina da Receita Federal.  Afinal, inconsistência na declaração podem representar uma verdadeira dor de cabeça ao contribuinte.  

Segundo a Receita, cerca de 1,5 milhão de declarações caíram na malha fina, no último ano. Para 2025, o órgão fiscalizador projeta um volume de 46,2 milhões de declarações do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF). O prazo final para entrega foi fixado no dia 30 de maio.

Sumário

O que é malha fiscal?

Malha fiscal, ou “malha fina”, se refere ao processo de “verificação detalhada” realizado pela Receita Federal nas declarações do Imposto de Renda, em que foram identificadas inconsistências.

Em geral, o procedimento ocorre quando as informações declaradas pelo contribuinte não coincidem com outros dados obtidos pelo Fisco, provenientes de declarações enviadas por empresas, instituições financeiras, entre outras fontes.

Nesta linha, receita irá comparar o que foi informado pelo contribuinte com as informações concedidas por outras entidades. Se os dados “não baterem”, o órgão irá acionar um processo de fiscalização mais detalhado, minucioso. É o que se chama de malha fina.    

E o que significa cair na malha fina do imposto de renda?

Quando se diz que alguém “caiu” ou “foi pego” na malha fina, significa que na declaração do contribuinte em questão, foram identificados potenciais erros ou inconsistência. O governo informa que “cair na malha fina”, não significa necessariamente que a declaração está errada, mas “talvez você tenha que comprovar algumas informações declaradas”, explica a Receita Federal.

Nesses casos, os dados informados estão sujeitos a uma análise mais aprofundada do Fisco.  Dentre as falhas que podem ser encontradas estão: rendimentos ou outros dados omitidos, valores incorretos, ausência de documentos comprobatórios, e até mesmo informações cadastrais apresentadas de forma errada. 

Não deixe de conferir nosso guia completo do Imposto de Renda 2025:

Guia Imposto de Renda 2025: como declarar, isenções e outros detalhes

Como saber se caí na malha fina no IR 2025?

Você pode descobrir se caiu na malha fina verificando o status da sua declaração de Imposto de Renda no site da Receita Federal. O processo é prático e simples, visto que funciona de forma 100% digital. 

Na consulta, o contribuinte precisa acessar o extrato da declaração. Abaixo, segue um guia detalhado com os passos necessários para verificar se você está na malha fina:

  • Passo 1: Acesse a plataforma e-CAC da Receita Federal;
  • Passo 2: Faça o login com sua conta Gov.br, informando CPF e senha – Caso não possua será necessário realizar o cadastro;
  • Passo 3: Procure pela seção “Meu Imposto de Renda”; 
  • Passo 4: Em seguida, selecione a opção “Extrato do processamento”; 
  • Passo 5: Por fim, clique em “Pendências da malha”.

Nesta última seção supracitada, será possível conferir se há qualquer eventual pendência identificada pelo Fisco. 

A Receita Federal comunica a malha fina?

A Receita Federal poderá enviar comunicados por meio de cartas (correspondência) informando aos respectivos contribuintes que caíram na malha fina. A notificação eletrônica será feita através da caixa postal do portal e-CAC para os contribuintes que optaram pelo domicílio eletrônico no sistema.

Sobre este procedimento, a Receita alerta que não envia comunicados sobre divergências na declaração por e-mail ou mensagens via aplicativos, como WhatsApp e Telegram. É importante ficar atento, pois a incidência de golpes utilizando nomes de órgãos federais não é algo incomum. 

Em suma, o termo de intimação é encaminhado sempre que for necessário apresentar documentos que comprovam os dados prestados ao Leão. 

De todo modo, é altamente recomendado verificar se há pendências junto ao Fisco, acessando o e-CAC por iniciativa própria. O ideal é sempre estar ciente do status da sua declaração, pois quanto mais cedo você identificar qualquer divergência, mais tempo terá para fazer as correções necessárias.

Situações que podem fazer você cair na malha fina

Existem diversas razões pelas quais você pode entrar na mira da Receita, e consequentemente cair na malha fiscal. Destacamos abaixo, algumas das situações mais frequentes que podem deixar sua declaração retida, confira: 

  • Divergência entre dados – Quando as informações de rendimentos fornecidas pelo declarante não coincidem com as demais declarações prestadas à Receita por outras entidades (empresas, bancos, instituições financeiras, fontes de pagamento, etc.)
  • Omissão de rendimentos – Não declarar todos os rendimentos tributáveis recebidos ao longo do ano, como salários, aluguéis, benefícios, investimentos, entre outros. Caso haja dependes informados, não declarar seus respectivos rendimentos, também pode reter a declaração.
  • Falhas cadastrais – Preencher a declaração com informações incorretas, como números de CPF/CNPJ, valores, datas, endereço, estado civil, entre outros. Tais problemas costumam surgir devido a dados desatualizados, ou por simples erros de digitação.
  • Despesas médicas inconsistentes – Informar despesas médicas em valores sem respaldo ou justificativa, ou seja, que não correspondem aos recibos, notas fiscais e demais documentos apresentados para comprovação. 

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Caí na malha fina: como sair?

Malha fina no Imposto de Renda
Imagem: Envato Elements

Em via de regra, problemas menores costumam ser simples de resolver, bastando que o contribuinte corrija as inconsistências por meio de uma declaração retificadora, podendo ser feita na própria plataforma em que foi enviada a declaração originariamente. O envio deve ser feito dentro prazo estipulado (até 30 de maio, no caso de 2025).

No entanto, é preciso ressaltar que o procedimento de retificação pode variar dependendo da gravidade da falha identificada. Em suma, quando alguém é pego na malha fina, pode ser necessário reunir uma documentação comprobatória e, em alguns casos, até mesmo agendar um atendimento para a entrega desses documentos.

Algumas situações podem apresentar certa complexidade, portanto é amplamente recomendado procurar profissionais especializados no assunto, geralmente contadores e advogados com expertise no setor tributário.  Neste ponto, cabe reforçar que este guia não oferece orientação personalizada, mas sim informações destinadas a ajudá-lo a buscar os procedimentos necessários.

Se os erros não forem corrigidos, o que acontece? 

Em resumo, as consequências por não retificar também são variadas. Em casos de entregas após o prazo final, quando há imposto a ser restituído ao Fisco, o contribuinte estará sujeito a uma multa de 0,33% ao dia de atraso, limitada a 20% do valor do Imposto de Renda devido. 

Agora, se o contribuinte foi notificado sobre alguma pendência e não tomou nenhuma medida para corrigi-la, a multa pode chegar a 75% sobre o imposto devido. Este percentual pode subir para 150%, quando é identificada tentativas propositais de fraudar a declaração. O cenário fica ainda pior, caso o contribuinte não responda a intimação, uma vez que a multa pode escalonar para 225%.

Outras consequências que podem incidir são: 

  • Inscrição no Cadastro Informativo dos Créditos não Quitados de Órgãos e Entidades Estaduais (Cadin), ou seja, o nome do contribuinte entra lista de pessoas que possuem débitos com entidades federais; 
  • Atrasos na liberação da restituição positiva do IR, em casos nos quais o contribuinte possui valores a receber do Fisco; 
  • O CPF do contribuinte pode ficar irregular ou ser negativado; 
  • O contribuinte pode ser indiciado por crime tributário na esfera judicial, em casos mais extremos. 

Checklist para evitar cair na malha fina

Para quem deseja evitar dores de cabeça com o Leão, segue abaixo algumas dicas que podem ajudar a evitar cair na malha fina do Imposto de Renda:

Antes de conferir o checklist, tenha em mente que elaborar a declaração do IR pode ser uma tarefa complexa, rica em detalhes, portanto sempre busque ajuda especializada, quando necessário. 

1- Organize seus documentos

Reúna todos os documentos necessários para fazer a declaração do Imposto de Renda, incluindo comprovantes de rendimentos, recibos de despesas médicas, recibos de aluguéis, entre outros. Lembre-se sempre de apresentar dados legítimos, fraude documentos caracteriza um crime.  

2- Informe todos os rendimentos, até os isentos

Não deixe de declarar nenhum rendimento recebido ao longo do ano, seja salário, alugueis, investimentos, benefícios, pensões alimentícias ou qualquer outra fonte de renda. Isto vale até mesmo para rendimentos não tributáveis, tais como herança, doações, e bolsa de estudo. 

3- Faça a declaração com antecedência

Realizar a declaração do Imposto de Renda com antecedência oferece várias vantagens, como evitar erros de última hora, ter tempo para reunir todos os documentos necessários e, principalmente, reduzir a chance de cair na malha fina

4- Informe corretamente seus dependentes

Se você possui dependentes, verifique se está incluindo todas as informações corretas sobre eles na declaração, como nome, CPF, seus rendimentos e relação de dependência. Vale acrescentar que cada pessoa pode aparecer como dependente em apenas uma declaração, sendo este um ponto de atenção para pais separados, por exemplo. 

5- Cuidado com erros de digitação

Erros de digitação podem levar a problemas na sua declaração de Imposto de Renda. Certifique-se de inserir corretamente os valores e informações solicitadas, verificando duas vezes antes de enviar. Um dígito a mais ou a menos pode comprometer sua declaração. 

6- Conte com um bom planejamento financeiro

Manter um bom controle financeiro ao longo do ano, certamente, facilita o processo de declaração do Imposto de Renda. Organize seus documentos, registre suas despesas e receitas, e mantenha-se atualizado sobre suas obrigações fiscais para evitar problemas futuros.

7- Informe seus bens e direitos

Declare corretamente todos os seus bens, como imóveis, veículos, investimentos, entre outros, e certifique-se de informar os valores corretos de aquisição.

8- Esteja atento às confusões: IRRF e imposto de renda total

É essencial entender a diferença entre o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) e o valor total do Imposto de Renda a ser declarado. O IRRF é o valor descontado diretamente na fonte, como nos salários, enquanto o imposto de renda total é o valor que você deve declarar à Receita Federal. Em suma, existem outros rendimentos que não aqueles retidos na fonte que devem ser declarados, a exemplo de investimentos na bolsa de valores, por exemplo. 

9- Declare corretamente ganhos e perdas de capital ou renda variável

Ao declarar seus investimentos, registre com precisão todas as transações realizadas, como compra e venda de ações, por exemplo. Informe os valores envolvidos, datas das transações, custos operacionais e lucros ou prejuízos eventualmente obtidos. 

10- Mantenha-se atualizado sobre o status da sua declaração

Acompanhar de perto o andamento da sua declaração ajuda a evitar problemas e agilizar a regularização de possíveis pendências. Portanto, após enviar as devidas informações, fique atento, a Receita Federal costuma levar 48 horas para cruzar os dados disponibilizados e avaliar a declaração. O status de cada declaração pode ser consultado pelo portal e-CAC. 

Quem é obrigado a declarar imposto de renda?

Conforme as regras estipuladas pela Receita Federal para o Imposto de Renda 2025, devem declarar os contribuintes que se enquadrarem nos seguintes casos: 

  • Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00. Houve um aumento no limite, visto que em 2024 o teto era de R$ 30.639,90.
  • Recebeu esses rendimentos isentos R$ 200 mil.
  • Obteve receita bruta anual proveniente de atividade rural acima de R$ 169.440,00. Em 2024, este limite era de R$ 153.199,50.
  • Até 31 de dezembro de 2024, tinha a posse ou propriedade, de bens ou direitos, incluindo terra nua, acima de R$ 800 mil.
  • Realizou operações em bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e similares, ou obteve ganho de capital na alienação de bens, ou direitos sujeitos à incidência do imposto;
  • Titulares de trust e demais contratos regidos por lei estrangeira com características similares, conforme determinação legal;
  • Passou a residir no Brasil em qualquer mês de 2024 e se manteve nessa condição até 31 de dezembro de 2023;
  • Optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguida de aquisição de outro imóvel, dentro do prazo de 180 dias;
  • A partir deste ano, contribuintes precisarão incluir Rendimentos de aplicações financeiras, lucros e dividendos obtidos no exterior na declaração anual, conforme determina a Lei 14.754/2023.
  • Contribuintes que realizaram a atualização de bens no exterior, conforme a Lei 14.973/2024, e efetuaram o pagamento do imposto até 16 de dezembro de 2024,.

Todas as regras do Imposto de Renda 2025 consideram as informações financeiras de 2024 (ano-base). Isto significa que a declaração de imposto deste ano, refere-se aos rendimentos registrados no ano passado.

Outras dúvidas frequentes

Quanto tempo demora um processo de malha fina?

Para qualquer declaração, esteja ela retida ou não em malha fiscal, a Receita tem até 5 anos para analisar as informações enviadas. Em razão disso, o órgão pode demorar para encaminha o termo de intimação ao contribuinte, se for o caso. O tempo para tal costuma variar por diferentes fatores, como o volume de declarações, e a complexidade dos casos. Logo, a dica é guardar os documentos.

Como a Receita Federal notifica quem caiu na malha fina?

Existem basicamente duas formas de notificação: via correspondência, ou seja, por meio de cartas enviadas à residência informada pelo contribuinte; via notificação eletrônica que chegará diretamente na caixa postal do portal e-CAC. Fique atento! A Receita Federal não envia intimações via e-mail ou aplicativos de mensagem, como WhatsApp e Telegram.

O que mais cai na malha fina?

Segundo dados do Fisco, os principais motivos que levam a retenção da declaração competem a problemas com deduções, respondendo por 57,4% dos casos, no último ano. Omissões de rendimentos também pegaram uma boa fatia da malha fina de 2024, representando 27,8% das ocorrências.

Qual mensagem aparece quando se cai na malha fina?

Ao acessar o sistema da Receita, o contribuinte pode se deparar com diferentes status relacionados a sua declaração, como: “não entregue”, “processada”, “em análise”, entre outras. No caso de declarações retidas, constará a mensagem “com pendências”, ou seja, o órgão já analisou e encontrou divergências ou falta de informações.

Lucas Machado

Redator e psicólogo com mais de 3 anos de experiência na produção de artigos e notícias sobre uma ampla gama de temas. Suas áreas de interesse e expertisse incluem previdência, seguros, direito sucessório e finanças, em geral. Atualmente, faz parte da equipe do Melhor Investimento, abordando uma variedade de tópicos relacionados ao mercado financeiro.