Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2026: guia completo
Saiba como declarar suas criptomoedas no Imposto de Renda 2026 de forma simples, correta e sem erros para evitar problemas com a Receita Federal.
Investir em criptomoedas já faz parte da realidade de milhões de brasileiros. Com a popularização do Bitcoin, Ethereum, stablecoins, tokens e NFTs, também cresceram as dúvidas sobre como informar esses ativos à Receita Federal.
Quem investiu ou realizou qualquer operação com criptomoedas ao longo de 2025 precisa ficar atento às regras do Imposto de Renda 2026, que se refere ao ano-calendário anterior. Declarar corretamente evita multas, problemas com a malha fina e dores de cabeça com o Fisco.
A seguir, o Melhor Investimento explica quem precisa declarar criptomoedas, quais ativos entram na declaração, como preencher o programa da Receita e quando há imposto a pagar.
O que a Receita Federal diz sobre criptomoedas?
A Receita Federal acompanha o mercado de criptoativos desde 2019 e exige que pessoas físicas e jurídicas informem a posse e as operações realizadas com moedas digitais, independentemente de onde estejam armazenadas.
Isso inclui criptomoedas mantidas em:
- Corretoras brasileiras;
- Exchanges internacionais;
- Carteiras digitais próprias (wallets);
- Negociações diretas entre pessoas físicas (P2P).
Devem ser informadas operações de compra, venda, permuta, doação ou transferência, sempre que houver obrigação de declarar o Imposto de Renda.
Quais ativos digitais devem ser declarados?
A Receita Federal considera como criptoativos uma ampla variedade de ativos digitais. Devem ser declarados, quando aplicável:
- Criptomoedas como Bitcoin (BTC) e Ethereum (ETH);
- Stablecoins como USDT, USDC, BRZ, entre outras;
- Altcoins como Solana, Cardano, Ripple;
- Tokens de finanças descentralizadas (DeFi);
- NFTs, quando adquiridos como investimento.
Não importa se o valor investido é baixo. O que define a obrigação é o enquadramento do contribuinte nas regras gerais do Imposto de Renda.
Quais são as obrigações do contribuinte?
O contribuinte precisa informar no IR duas coisas principais: os saldos que possui em criptomoedas no último dia do ano e as operações de compra, venda ou troca realizadas ao longo do ano-calendário.
Além disso, caso tenha obtido lucro nas vendas, deve calcular e pagar o imposto sobre ganho de capital, quando for o caso.
A falta de declaração ou a prestação de informações incorretas pode gerar multas, penalidades e levar a processos de fiscalização mais rigorosos.
Quem precisa declarar criptomoedas no IR 2025?
A declaração de criptomoedas segue os mesmos critérios gerais do Imposto de Renda. Deve declarar quem, em 2025, se enquadrou em pelo menos uma das situações abaixo:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima do limite anual definido pela Receita;
- Teve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima do limite;
- Possuía bens e direitos acima do valor mínimo exigido;
- Realizou operações em bolsa ou vendeu ativos com apuração de ganho de capital.
Limite de R$ 5.000 por ativo
No caso específico das criptomoedas, a Receita exige a declaração dos criptoativos cujo custo de aquisição seja superior a R$ 5.000,00 por tipo de ativo.
Ou seja, o limite é analisado individualmente, e não pela soma total da carteira. Caso o contribuinte já seja obrigado a declarar o IR por outros motivos, é recomendável informar todos os criptoativos, mesmo abaixo desse valor.
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Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025?
As criptomoedas devem ser informadas na ficha Bens e Direitos, no Grupo 08 – Criptoativos.
Ao adicionar um novo bem, o contribuinte deve selecionar o código correspondente ao tipo de ativo, conforme a lista disponível no programa do Imposto de Renda 2026. A Receita atualiza esses códigos periodicamente, incluindo categorias específicas para criptomoedas, stablecoins, tokens e NFTs.
Como preencher corretamente
Na ficha de discriminação, informe:
- Tipo do criptoativo;
- Quantidade adquirida;
- Data e valor de aquisição;
- Nome da corretora ou identificação da carteira digital;
- Se possível, CNPJ da exchange utilizada.
Nos campos “Situação em 31/12/2024” e “Situação em 31/12/2025”, informe sempre o custo de aquisição, e não o valor de mercado.
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Criptomoedas são tributadas? Quando há imposto a pagar?
A simples posse de criptomoedas não gera imposto. A tributação ocorre quando há venda ou permuta com lucro.
Isenção para vendas mensais de até R$ 35 mil
O contribuinte está isento de Imposto de Renda sobre o ganho de capital se o total das vendas de criptomoedas em um mesmo mês não ultrapassar R$ 35.000,00, independentemente de a operação ter sido realizada em corretora brasileira ou estrangeira.
Acima desse valor, o lucro obtido passa a ser tributável.
Alíquotas do ganho de capital
O imposto segue a tabela progressiva aplicada a bens e direitos:
- Até R$ 5 milhões: 15%;
- De R$ 5 milhões a R$ 10 milhões: 17,5%;
- De R$ 10 milhões a R$ 30 milhões: 20%;
- Acima de R$ 30 milhões: 22,5%.
O imposto deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda.
Quais documentos guardar para comprovação?
Guardar documentos é essencial para comprovar à Receita Federal que suas informações estão corretas.
Notas fiscais ou comprovantes de exchanges
Sempre que comprar ou vender criptomoedas, guarde os comprovantes emitidos pela corretora. Esses documentos detalham a quantidade de ativos negociados, valores, data e local da transação.
Registros de transações P2P (peer-to-peer)
Muitas pessoas negociam criptomoedas diretamente com outras, fora das corretoras. Nessas situações, é recomendável guardar prints de conversas, comprovantes de pagamento e qualquer documento que comprove a transação. Isso ajuda a justificar a origem e o valor declarado.
Criptomoedas em corretoras internacionais
A Receita Federal não faz distinção entre corretoras nacionais e estrangeiras quanto à obrigação de declarar.
A diferença é que exchanges brasileiras informam automaticamente as operações ao Fisco. Já nas corretoras internacionais, toda a responsabilidade pela declaração correta é do investidor.
Mesmo que os recursos nunca tenham sido trazidos ao Brasil, a declaração é obrigatória.
Como calcular o lucro sobre criptomoedas?
O cálculo é feito com base no custo médio de aquisição, que corresponde à média ponderada dos valores pagos ao longo do tempo.
Quando a operação envolve moeda estrangeira, o valor deve ser convertido para reais utilizando a cotação PTAX da data da transação.
Para facilitar o processo, muitos investidores utilizam planilhas ou softwares especializados em controle de criptoativos.
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Preciso pagar DARF sobre criptomoedas? Quando e como emitir?
Sempre que houver imposto devido sobre o ganho de capital, o contribuinte deve emitir e pagar o DARF.
A apuração é feita pelo programa GCAP, disponibilizado pela Receita Federal. O código utilizado é o 4600.
O pagamento pode ser feito via internet banking, aplicativo do banco ou nas agências autorizadas.
O que acontece se não declarar criptomoedas no IR?
Deixar de declarar criptomoedas ou prestar informações incorretas pode trazer consequências sérias.
Penalidades e multas
A Receita Federal pode aplicar multas que variam entre 1% e 20% do valor do imposto devido, dependendo da gravidade e do tempo de atraso. Além disso, o contribuinte fica sujeito a juros e correção monetária sobre o valor não pago.
Risco de cair na malha fina
A malha fina é o nome dado ao processo de fiscalização onde a Receita identifica inconsistências nas declarações.
Quem não declara criptomoedas pode ser chamado para prestar esclarecimentos, ter a declaração retida e ainda ser obrigado a pagar multas elevadas.
Declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 não é tão complicado quanto parece. Com atenção aos prazos, documentação e valores, é possível fazer tudo de forma correta e evitar problemas com a Receita.
Se você tem dúvidas mais específicas ou uma carteira grande, vale a pena consultar um contador especializado em criptoativos. Assim, você garante que tudo estará em ordem.
O importante é começar a organizar as informações e declarar tudo o que a Receita pede para ficar tranquilo e aproveitar seus investimentos digitais com segurança.
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