Como fica a nova tabela do imposto de renda 2025?

Para este ano, a tabela do imposto de renda foi mantida sem novas mudanças, seguindo os mesmos critérios aplicados em 2024. Apesar das expectativas em torno de uma ampliação da faixa de isenção para salários de até R$ 5.000, essa alteração não foi contemplada no Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA). 

Mas como, as atuais condições afetam o seu bolso? Quem está isento em 2025? E como calcular a tributação? Planejar seu orçamento com base nessas novas informações é essencial para otimizar seus recursos e garantir uma gestão financeira mais inteligente.

O que é e como funciona a tabela do imposto renda

Antes de apresentar as regras de cobrança do Imposto de Renda em 2025, é fundamental entender o funcionamento da tabela. Essencialmente, ela é um instrumento utilizado pelo governo brasileiro para definir as alíquotas aplicáveis aos contribuintes, de acordo com seus rendimentos.

Atualizada periodicamente, a tabela classifica os contribuintes em diferentes faixas de renda, determinando a porcentagem de imposto a ser paga em cada nível salarial. Esse modelo progressivo busca garantir uma tributação mais justa, onde quem ganha mais contribui com uma parcela maior.

Para entender com clareza a tabela do IR, o contribuinte deve basicamente entender seus principais elementos: 

• Faixas de Renda – A tabela é dividida em diferentes faixas de renda. Cada faixa corresponde a uma alíquota de imposto diferente. Quanto maior a renda, maior a alíquota de imposto aplicada.
• Alíquotas – As alíquotas variam de acordo com a faixa de renda. Por exemplo, contribuintes com renda mais baixa podem estar isentos de pagar imposto, enquanto aqueles com renda mais alta pagam uma porcentagem maior.
• Dedução – Além da renda, existem deduções que podem ser aplicadas, como despesas médicas, educação, dependentes, entre outras. Essas deduções reduzem a base de cálculo do imposto, ou seja, a parte da renda sobre a qual o imposto é calculado.
• Cálculo do Imposto – O cálculo do imposto é feito com base na renda anual menos as deduções permitidas. Em seguida, aplica-se a alíquota correspondente à faixa de renda resultante.

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Mudanças na tabela do Imposto Renda em 2024

Em maio de 2024, a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) passou por uma atualização, elevando o limite de isenção para os contribuintes. Antes da mudança, trabalhadores CLT, autônomos e quem recebia pró-labore já estavam sujeitos à tributação caso tivessem rendimentos acima de R$ 2.112,00. Com a nova tabela, que passou a ser válida em 2024, esse limite subiu para R$ 2.259,20.

Além disso, o Governo Federal ampliou o desconto simplificado aplicado no cálculo do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF). Esse mecanismo isenta da tributação todos os contribuintes que recebiam até dois salários mínimos por mês, conforme o piso em vigência no último ano. 

Em 2023, com o salário mínimo em R$ 1.320,00, a isenção valia para rendas de até R$ 2.640,00, graças ao desconto fixo de R$ 528,00. Já em 2024, com o salário mínimo reajustado para R$ 1.412,00, o desconto subiu para R$ 564,80, garantindo isenção para quem recebe até R$ 2.824,00.

Na prática, isso significa que os contribuintes com renda de até R$ 2.824,00 não pagarão imposto, pois o desconto reduz a base de cálculo para R$ 2.259,20, valor que se enquadra na faixa de alíquota zero da nova tabela.

Tabela do Imposto de Renda em 2025 segue congelada

Conforme já mencionado, até o momento, não há qualquer mudança nas faixas de renda do Imposto de Renda para 2025. O Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA), encaminhado pelo governo ao Congresso Nacional, não prevê ajustes na tabela, o que significa que os mesmos valores aplicados em 2024 continuarão valendo. 

Dessa forma, as alíquotas e os limites de isenção permanecem inalterados, respeitando os seguintes moldes: 

Da mesma forma, os rendimentos previdenciários isentos de Imposto de Renda para maiores de 65 anos, não podem ultrapassar o valor de R$ 1.903,98. Além disso, a dedução mensal por dependente se mantém no valor de R$ 189,59. O limite mensal de desconto simplificado é de R$ 564,80.

Tabela do IR na Base de cálculo anual

Em 2025, a dedução anual por dependente é de R$ 2.275,08. Além disso, o limite anual para despesas com instrução está estabelecido em R$ 3.561,50. Para quem optar pelo desconto simplificado, o limite anual é de R$ 16.754,34. 

Histórico das faixas de isenção do IR (2015 – 2025)

Antes de 2023, a faixa de isenção do Imposto de Renda estava parada no tempo desde 2015, fixada em R$ 1.903,98. A partir de 2023, essa situação começou a mudar, com a faixa de isenção sendo reajustada para cima. Quanto às demais faixas de tributação, não há alterações desde 2015

Perspectivas do IR para este ano (2025)

O Imposto de Renda (IR) deve ser uma das pautas centrais no cenário tributário de 2025. O governo federal, apesar de não ter implementado mudanças nas faixas de tributação no Projeto de Lei Orçamentária (PLOA) para 2025, mantém as discussões sobre uma possível reforma tributária, que pode afetar diretamente os contribuintes de forma significativa no próximo ano.

O PLOA de 2025 não prevê mudanças nas faixas de tributação do IR. Portanto, Oficialmente, o limite máximo da alíquota zero está fixado em R$ 2.259,20. A isenção se amplia para quem recebe até R$ 2.824, em virtude do desconto simplificado de R$ 564,80. 

Proposta de Reforma Tributária: ampliação da Faixa de Isenção

Contudo, a proposta do governo para o aumento da faixa de isenção para R$ 5 mil, prevista para a segunda fase da reforma tributária, ainda precisa tramitar no Congresso. O projeto, que inicialmente deveria ser implementado no fim de 2024, foi adiado para este ano devido a “inconsistências” nos cálculos da Receita Federal, apontados pelo ministro da Fazenda Fernando Haddad.

Haddad destacou que o Fisco precisou revisar os modelos estatísticos, o que postergou a tramitação. Embora nenhum projeto tenha sido formalmente enviado ao Congresso até o momento, o governo anunciou a intenção de colocar a proposta em discussão em 2025, com a possibilidade de implementação para o ano seguinte.

Impactos e possíveis custos da medida

A proposta de ampliação da faixa de isenção para R$ 5 mil reflete uma tentativa de corrigir a defasagem da tabela, que acumula uma perda de 149,19% desde 1996. Isso significa que, se a correção fosse aplicada de forma justa, o valor da isenção seria mais do que o dobro do atual.

Caso seja aprovada, a medida permitirá que pessoas com rendimentos até R$ 7 mil sejam beneficiadas, reduzindo a defasagem para 87,26%. Contudo, essa mudança não viria sem custo. A estimativa é que a medida resultaria em uma perda de R$ 35 bilhões anuais para a arrecadação do governo.

Por enquanto, as perspectivas para o IR em 2025 indicam que a reforma tributária seguirá em discussão, com potenciais impactos fiscais e sociais, e o futuro dos contribuintes dependerá da aprovação dessas mudanças no Congresso Nacional.

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Prazo para entrega da declaração do IR 2025

A Receita Federal deve divulgar em breve as regras e datas definitivas para a declaração do Imposto de Renda de 2025. Portanto, contribuintes já devem ficar atentos ao prazo que será estabelecido. 

Embora ainda não seja oficial, a expectativa é que o prazo se inicie no dia 17 de março e se estenda até o dia 31 de maio, considerando o calendário dos últimos anos. Essa previsão se justifica pelo fato de que, desde 2023, o período para entrega da declaração tem sido sempre entre 15 de março e 31 de maio. 

Contudo, a tradicional data inicial não cairá em um dia útil este ano, por isso a previsão para o começo da data de declaração no dia 17, uma segunda-feira. 

Perguntas frequentes

Quem está isento do Imposto de Renda em 2025? 

Conforme a tabela do IRPF em vigência, não arcam com a tributação aqueles cuja renda é de até R$ 2.259,20. Com desconto fixo de R$ 564,80, a isenção se amplia para quem recebe até R$ 2.824,00.

Quando entra em vigor a isenção do IR para renda de até R$ 5 mil?

O governo anunciou em novembro a intenção de elevar a faixa de isenção para R$ 5 mil na segunda fase da reforma tributária. Prevista para tramitar junto ao pacote de corte de gastos aprovado em dezembro, a proposta foi adiada para 2025. Conforme o divulgado pelo portal Agência Brasil, caso o Congresso aprove o Orçamento em fevereiro, o projeto poderá ser enviado ainda neste mês ou no início de março.

Quem ganha 2 salários vai pagar Imposto de Renda 2025?

Em tese, enquanto a tabela do Imposto de Renda não for atualizada, quem recebe dois salários mínimos (R$ 3.036) fica acima do limite de isenção vigente com desconto (R$ 2.824) e, portanto, sujeito à tributação. No entanto, o ministro da Fazenda, Fernando Haddad, afirmou que a isenção para essa faixa salarial será mantida em 2025, seguindo uma diretriz do presidente Luiz Inácio Lula da Silva.

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