Imposto de Renda 2025: Quem Deve Declarar?

Todo início de ano é marcado por uma tarefa obrigatória para muitos brasileiros: a declaração do Imposto de Renda (IR). Esse processo, que visa monitorar a evolução do patrimônio e garantir o cumprimento das obrigações fiscais, é fundamental tanto para o Fisco quanto para os contribuintes.

A declaração anual, de acordo com a Receita Federal, permite que o governo tenha um panorama preciso sobre os rendimentos de cada pessoa, ajudando a verificar se os tributos estão sendo pagos corretamente.

Para 2025, a Receita Federal já estipulou os critérios para a obrigatoriedade da declaração, bem como as regras de isenção e os novos detalhes que devem ser seguidos. Se você está em dúvida sobre se deve ou não declarar, não se preocupe!

Neste artigo, o Melhor Investimento explica tudo o que você precisa saber sobre quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025, as mudanças previstas e como se organizar para cumprir essa obrigação sem complicação. Confira!

Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025?

A primeira pergunta que surge a muitos contribuintes é: “Será que preciso declarar?” E a resposta não é simples, pois depende de uma série de fatores. Para 2025, a Receita Federal estabeleceu uma série de critérios que indicam quem está obrigado a enviar a declaração do Imposto de Renda. Se você se encaixar em qualquer um desses pontos, será necessário fazer a entrega. Confira quem deve declarar Imposto de Renda 2025 como pessoa física:

1. Quem obteve rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90

Se você teve rendimentos tributáveis acima deste valor em 2024, precisa declarar. Rendimentos tributáveis são, basicamente, os salários, rendimentos de aluguéis, pensões, aposentadorias e outros valores que sofrem a retenção do Imposto de Renda. Caso você tenha recebido mais do que esse limite, a obrigação de declarar é automática.

2. Quem recebeu rendimentos não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 Mil

Os rendimentos não tributáveis são aqueles que não sofrem a tributação, como algumas doações, heranças e, em alguns casos, rendimentos de certos tipos de aplicações financeiras. Caso você tenha recebido valores superiores a R$ 200 mil dessa categoria, deve declarar, mesmo que não sejam tributáveis diretamente.

3. Quem obteve receita bruta anual decorrente de atividade rural acima de R$ 153.199,50

Para quem atua no setor rural, seja com a produção agrícola ou criação de animais, existe um limite específico. Se a receita bruta anual ultrapassar esse valor, a declaração será obrigatória, e o contribuinte também terá que informar na declaração os detalhes sobre sua atividade rural.

4. Quem pretende compensar prejuízos da atividade rural

Se você teve prejuízos em anos anteriores e deseja compensá-los com os lucros obtidos em 2024, a declaração também será necessária. Essa compensação pode ser feita com ganhos de capital ou de atividades rurais, mas o contribuinte precisa informar à Receita Federal para que o crédito seja reconhecido.

5. Quem teve bens ou direitos acima de R$ 800 mil até 31 de dezembro de 2024

Caso você possua bens, como imóveis, carros, ou ações, e o valor total de todos esses bens ultrapasse R$ 800 mil, é necessário declarar. Essa obrigação inclui, também, a posse de terrenos sem construção (terra nua), então, é bom ficar atento a todos os bens que você tenha.

6. Quem realizou operações em bolsa de valores, mercadorias, futuros ou assemelhadas

Se você investe na Bolsa de Valores ou realiza operações de compra e venda de ativos financeiros, como ações, commodities ou derivativos, a declaração é obrigatória. Qualquer ganho de capital obtido através dessas transações deve ser informado à Receita Federal, para que o imposto devido seja calculado corretamente.

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7. Quem obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos

Se você vendeu bens ou direitos durante 2024, como imóveis ou veículos, e obteve lucro, esse ganho de capital também precisa ser declarado. Em alguns casos, pode haver isenção, mas é importante verificar os detalhes para não cometer erros na hora de declarar.

8. Quem optou pela isenção de imposto sobre ganho de capital na venda de imóveis

Se você vendeu um imóvel e obteve lucro, mas optou pela isenção de Imposto de Renda na venda de um imóvel residencial, com a condição de adquirir outro imóvel dentro do prazo de 180 dias, ainda assim será necessário declarar.

9. Quem se tornou residente no Brasil em 2024

Caso você tenha mudado para o Brasil em 2024 e tenha se tornado residente fiscal, será necessário fazer a declaração do Imposto de Renda de 2025, mesmo que você não tenha atingido outros critérios de obrigatoriedade.

Mudanças na faixa de isenção do Imposto de Renda para 2025

Em 2024, o ministro da Fazenda, Fernando Haddad, anunciou uma proposta que prevê a isenção de Imposto de Renda para aqueles que ganham até R$ 5.000 mensais. Embora essa medida tenha causado bastante repercussão, ela ainda precisa passar pelo Congresso Nacional para ser aprovada. Portanto, por enquanto, a regra segue a mesma de 2024, onde quem recebe até R$ 2.824 mensais está isento de declarar.

Essa faixa de isenção, no entanto, pode ser alterada após a aprovação da proposta. Mas, por ora, é importante se atentar ao valor já estabelecido.

Receita Saúde: novidade para profissionais da saúde

Uma das novidades para 2025 é a obrigatoriedade de médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos e terapeutas ocupacionais emitirem recibos através do aplicativo Receita Saúde. A medida visa combater a sonegação de impostos e facilitar o preenchimento da declaração de Imposto de Renda para esses profissionais.

Com o aplicativo, todos os recibos emitidos em 2024 serão automaticamente importados para a declaração, tornando o processo mais ágil e evitando que dados importantes sejam deixados de lado. Isso também impacta a declaração do profissional de saúde, que deverá informar esses recibos como parte de sua receita.

Tabela do Imposto de Renda para 2025

A tabela do Imposto de Renda em 2025 permanece a mesma do ano anterior, conforme o Projeto de Lei Orçamentária (PLOA) enviado ao Congresso Nacional. Abaixo estão as faixas de rendimento e as respectivas alíquotas para 2025:

Até R$ 2.259,20: Isento
De R$ 2.259,21 até R$ 2.828,65: 7,5% de alíquota, com dedução de R$ 169,44
De R$ 2.828,66 até R$ 3.751,05: 15% de alíquota, com dedução de R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68: 22,5% de alíquota, com dedução de R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68: 27,5% de alíquota, com dedução de R$ 896,00

Como declarar o Imposto de Renda em 2025?

Existem três formas principais de realizar a declaração do Imposto de Renda em 2025: pelo portal e-CAC, pelo aplicativo Meu Imposto de Renda ou pelo Programa Gerador de Declaração (PGD), que deve ser baixado no computador.

Além disso, o contribuinte pode optar por preencher a declaração manualmente ou utilizar a declaração pré-preenchida, que já traz algumas informações fornecidas pela Receita Federal. No entanto, é fundamental conferir todos os dados antes de enviar, para garantir que não haja erros ou omissões.

Prazo para entregar a declaração do Imposto de Renda em 2025

Em 2025, o prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda vai de 15 de março até 31 de maio. Caso o contribuinte perca esse prazo, ele estará sujeito a multas que podem variar de 1% ao mês do imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74. Portanto, é essencial não deixar para última hora.

Quem pode declarar em conjunto?

Se você for casado ou viver em união estável, pode optar por declarar em conjunto com o seu cônjuge. Nessa situação, você deve incluir todos os rendimentos e despesas dele na sua declaração, o que pode trazer algumas vantagens, dependendo do seu perfil tributário.

Despesas deduções no Imposto de Renda 2025

Existem diversas despesas que podem ser deduzidas na declaração, como os gastos com saúde, educação, pensão alimentícia e a contribuição para a previdência social ou privada. Essas deduções podem ajudar a reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda, diminuindo o valor a ser pago ou aumentando a restituição.

Declarar o Imposto de Renda pode parecer um processo complicado, mas, com as informações corretas e a organização necessária, é possível fazer a entrega sem maiores problemas. Fique atento aos prazos, às mudanças previstas e aos critérios estabelecidos pela Receita Federal para garantir que sua declaração esteja em conformidade e evitar surpresas no futuro. Se você se encaixar nos critérios de obrigatoriedade, prepare-se para declarar os seus rendimentos de 2024 e manter suas obrigações fiscais em dia.

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