Como declarar a previdência no Imposto de Renda 2025? 

O Imposto de Renda é uma realidade anual para muitos brasileiros, e entender como declarar os investimentos em previdência privada é essencial para evitar complicações com a Receita Federal. 

Por isso, neste guia, vamos explicar passo a passo como declarar previdência privada no Imposto de Renda, abordando os diferentes tipos de planos e as nuances da declaração.

Entenda as diferenças entre PGBL e VGBL

Ao declarar a previdência privada no Imposto de Renda, é crucial entender que o procedimento varia conforme o plano escolhido: o PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) ou o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). Essa distinção é fundamental, pois cada plano possui suas próprias regras e impacta na decisão de qual modalidade escolher. 

O PGBL é considerado um tipo de previdência complementar, oferece a possibilidade de deduzir até 12% da renda bruta anual na declaração do Imposto de Renda do ano seguinte. Entretanto, no momento do resgate, o imposto será aplicado sobre o montante total, incluindo o valor investido e os rendimentos, sendo uma opção atrativa para aqueles que buscam aumentar suas deduções.

Já a VGBL é classificada como uma forma de seguro de vida, portanto, por ser uma aplicação financeira, não permite dedução fiscal. Contudo, neste caso, o Imposto de Renda incide apenas sobre os ganhos de capital, não sobre o total investido.

Passo a passo para declarar previdência no IR

Como declarar o PGBL

• Utilize o formulário completo do Imposto de Renda.
• Na ficha “Pagamentos Efetuados”, insira as contribuições realizadas ao PGBL com o código 36 (Previdência Complementar – PGBL).
• Preencha os campos conforme a imagem

• Ao fornecer os detalhes dos rendimentos, certifique-se de identificar o valor total das contribuições para o PGBL e inseri-lo no campo “Valor pago”, respeitando o limite de 12% da renda bruta tributável anual.
• Caso tenha contribuído além desse limite para este plano, registre o montante excedente na seção “Parcela não dedutível”.

Como declarar o VGBL?

• Na seção “Bens e Direitos”, selecione a categoria “99 — Outros Bens e Direitos” e insira o código “06 — VGBL — Vida Gerador de Benefício Livre”;
• Especifique se o ativo pertence ao declarante (“Titular”) ou a um dependente na declaração (“Dependente”), e se for o segundo caso, identifique a qual dependente o ativo pertence;
• Informe a localização do ativo, selecionando “105 — Brasil”;
• Insira o CNPJ da seguradora ou entidade de Previdência responsável pelo plano;
• No campo “Discriminação”, inclua o nome da seguradora ou entidade de Previdência emisora do plano, juntamente com o número do certificado do VGBL;
• Preencha os campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024” de acordo com as informações do informe de rendimentos.

Declarando previdência em casos de resgates

Declarar a Previdência em casos de resgates no Imposto de Renda requer atenção aos detalhes para garantir que os rendimentos sejam reportados corretamente. Esse processo pode ser feito através da tabela regressiva e progressiva

Tabela regressiva

Uma forma de tributação da Previdência é através da tabela regressiva, na qual a alíquota diminui à medida que o tempo de investimento aumenta. Esse método tende a ser favorável para investidores que aplicam grandes quantias ou pretendem manter o dinheiro investido por longos períodos.

Além disso, o sistema regressivo segue uma progressão de alíquotas de acordo com o prazo de acumulação:

Para declarar esse tipo de investimento no Imposto de Renda, siga os passos abaixo:

1. Na seção “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, clique na opção “Novo”;
2. Escolha a opção “06 — Rendimentos de aplicações financeiras” no campo “Tipo de Rendimento”;
3. Indique se o plano pertence ao titular ou a um dependente na declaração, e forneça o CNPJ e o nome da empresa responsável pelo plano;
4. Informe o valor total dos resgates realizados. Para planos PGBL, declare o montante total do resgate. Já para planos VGBL, declare apenas a rentabilidade obtida.

Tabela progressiva

Outra alternativa de tributação disponível para os investidores é a tabela progressiva, na qual a alíquota varia de acordo com o montante acumulado no investimento. Essa forma de tributação é geralmente preferida por investidores que lidam com valores menores ou não têm intenção de manter o investimento por um longo período.

As alíquotas da tabela progressiva são determinadas com base em faixas de renda, divididas da seguinte maneira:

É importante observar que a retenção na fonte é realizada a uma alíquota de 15%, sendo que ajustes podem ocorrer após o envio da declaração, resultando em pagamento complementar ou restituição.

Para declarar esses rendimentos, siga os seguintes passos:

1. Acesse a seção “Rend. Trib. Receb. de Pessoa Jurídica”;
2. Clique em “Novo” e forneça o CNPJ e o nome da fonte pagadora;
3. Preencha os campos “Rendimentos recebidos de pessoa jurídica” e “Imposto retido na fonte” com base nas informações disponíveis no informe de rendimentos. No caso de PGBL, declare o valor total do resgate, enquanto no VGBL, declare apenas a rentabilidade obtida.

Para o VGBL, os resgates e o saldo do plano devem ser informados na ficha “Bens e Direitos”, enquanto para o PGBL, é necessário informar as contribuições e os resgates realizados nos anos correspondentes. 

A declaração de imposto de renda deverá ser feita entre 15 de março e 31 de maio. Não deixe para a última hora!